손자 증여세 면제 한도액 (+무료 계산)

2025년 손자 증여세 면제 한도액, 미리 알고 준비하면 절세가 쉬워져요!
안녕하세요! 오늘은 많은 분들이 궁금해하시는 손자 증여세 면제 한도액에 대해 자세히 풀어보려고 해요. 조부모님이 손자에게 재산을 물려주실 때, 그냥 아무렇게나 넘겨주셨다간 예상치 못한 세금이 생길 수 있다는 사실, 알고 계셨나요? 특히 세대가 한 단계 생략되는 경우, 일반적인 증여보다 더 높은 세율이 적용될 수 있어서 주의가 필요해요.

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그래서 오늘은 2025년 기준 손자 증여세 면제 한도액과 함께, 세대 생략 시 적용되는 할증세율, 절세를 위한 전략까지 모두 정리해드릴게요. 재산을 손자에게 증여할 계획이 있다면 꼭 끝까지 읽어주세요!

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손자에게 증여하면 왜 세금이 더 많이 나올까?

우선 기본적인 개념부터 짚고 넘어갈게요.
증여세란 타인에게 재산을 무상으로 줄 때 발생하는 세금인데요. 조부모가 자녀를 거치지 않고 곧바로 손자에게 재산을 증여하면 ‘세대 생략’으로 간주되어 일반 증여세보다 30% 높은 할증세율이 붙게 됩니다. 세법에서는 상속세를 회피하려는 목적의 증여를 막기 위해 이런 규정을 만들어두었는데요, 그래서 손자에게 증여를 고려하고 있다면 반드시 세대 생략 과세 여부를 확인해야 해요.

하지만 무조건 부담이 크다고 증여를 미룰 필요는 없어요. 손자 증여세 면제 한도액을 제대로 이해하고, 전략적으로 증여하면 충분히 절세가 가능하답니다.

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2025년 손자 증여세 면제 한도액: 성인과 미성년 구분이 핵심!

이번 해에도 손자의 나이에 따라 면제되는 금액이 다르게 적용되는데요, 정리해드리면 다음과 같아요.

• 성인 손자(만 19세 이상): 10년 동안 최대 5,000만 원까지 비과세
• 미성년 손자(만 19세 미만): 10년 단위로 최대 2,000만 원까지 면세

예를 들어, 만 20세 손자에게 5,000만 원을 한 번에 증여했다면 증여세가 없지만, 7,000만 원을 증여했다면 2,000만 원에 대해 과세가 발생합니다. 이 손자 증여세 면제 한도액은 10년마다 새로 계산되기 때문에, 장기적으로 나누어서 증여하는 것이 핵심 전략이에요.

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세대 생략 할증세율, 그냥 넘어가지 마세요

가장 많은 분들이 놓치는 부분이 바로 이 ‘할증 과세’인데요. 손자에게 직접 증여할 때는 기본 세율 + 30% 할증이 붙습니다. 아래는 2025년 기준 과세표준별 세율이에요.

과세표준 기본세율 세대 생략 할증세율

1억 원 이하	10%	13%
1억~5억 원	20%	26%
5억~10억 원	30%	39%
10억 초과	40%	52%

이 표를 보면 알 수 있듯이, 증여 금액이 커질수록 세금 부담도 확 올라가요. 특히 10억 원 이상을 증여하는 경우, 절반 이상이 세금으로 빠질 수 있다는 점을 꼭 유념하세요.

단, 예외도 있습니다.

• 부모가 사망한 경우
• 부모가 10년 이내 상속인 경우
  이럴 때는 세대 생략 할증이 면제돼요. 가족 상황에 따라 해당되는지 꼭 확인해보세요!

절세를 위한 실전 팁: 이렇게 하면 세금이 줄어요

그럼 이제 현실적으로 활용할 수 있는 절세 전략을 알려드릴게요.

1. 증여 시기를 분산하세요
한 번에 많은 금액을 주기보다는, 10년 단위로 나누어 증여하는 것이 가장 효율적이에요. 예를 들어 성인 손자에게 5,000만 원을 주고, 10년 후 또 5,000만 원을 주면 총 1억 원을 비과세로 증여할 수 있어요.

2. 조부모 각각 증여하세요
할아버지와 할머니가 각각 손자에게 5,000만 원씩 증여하면, 총 1억 원까지 세금 없이 줄 수 있어요. 외할머니·외할아버지도 마찬가지로 각각 적용 가능하니, 총 4분의 조부모님이 있다면 더 많은 금액을 면세로 증여할 수 있죠.

3. 자녀를 경유한 증여도 고려해보세요
세대 생략 과세가 부담스럽다면, 자녀(즉 손자의 부모)에게 먼저 증여하고 그 자녀가 다시 손자에게 증여하는 방법도 있어요. 다만 이 방법은 시간과 신고 절차가 추가되므로 세금 시뮬레이션을 꼭 해보는 것이 좋아요.

4. 평가가 낮은 자산으로 증여하세요
현금보다는, 시세 대비 평가액이 낮은 부동산이나 주식 등으로 증여하는 방법도 고려해볼 만합니다. 공시지가 기준으로 과세되기 때문에 절세에 유리할 수 있어요.

손자 증여세 신고, 이렇게 해야 해요

비과세 한도 내에서 증여를 하더라도 신고는 반드시 해야 해요!
증여가 발생한 달의 말일부터 3개월 이내에 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 온라인으로 신고하면 되는데요, 필요한 서류는 다음과 같습니다.

• 가족관계증명서
• 증여계약서
• 증여재산내역서

특히 세대 생략 할증 여부는 시스템에서 자동 계산되지 않는 경우도 있으므로, 신고서 작성 시 직접 체크하는 것이 중요해요. 이 부분을 놓치면 가산세가 발생할 수 있으니 주의하세요!

손자 증여세 면제 한도액을 최대한 활용하세요!

마지막으로 정리해볼게요.
2025년 손자 증여세 면제 한도액은 성인 손자는 5,000만 원, 미성년 손자는 2,000만 원까지예요. 이 한도는 10년 단위로 새롭게 적용되므로, 장기적인 증여 계획을 세운다면 세금 부담을 크게 줄일 수 있어요.

다만, 손자에게 직접 증여할 경우 세대 생략 할증세율이 적용되어 세금이 크게 늘어날 수 있으니, 자녀를 경유하는 방법이나 나눠서 증여하는 방식 등을 꼭 검토해보시길 추천드려요.

지금부터 미리 계획하고 준비한다면, 사랑하는 손자에게 보다 많은 자산을 물려줄 수 있을 거예요. 💡
혹시 헷갈리신다면 세무 전문가와 상담하거나, 증여세 무료 계산기를 통해 시뮬레이션해보는 것도 좋은 방법입니다.

현명한 증여는 결국 ‘정보’와 ‘타이밍’에서 시작된답니다.
오늘 알려드린 손자 증여세 면제 한도액 정보를 바탕으로, 든든한 자산 계획 세워보세요! 😊

✅ 2025년 손자 증여세 면제 한도액

손자 나이증여세 면제 한도액면제 주기

만 19세 이상 (성인)	5,000만 원	10년 단위
만 19세 미만 (미성년)	2,000만 원	10년 단위

📌 세대 생략 시 할증 적용 세율 (2025년 기준)

과세표준기본 증여세율세대 생략 할증세율 (30% 가산)

1억 원 이하	10%	13%
1억 ~ 5억 원	20%	26%
5억 ~ 10억 원	30%	39%
10억 초과	40%	52%

 

💡 부모가 사망했거나, 10년 이내 상속된 경우에는 할증세율이 적용되지 않아요.

💡 손자 증여세 절세 전략 요약

전략설명

10년 주기로 나눠서 증여	면제 한도를 활용해 세금 없이 증여 가능
조부모 각각 증여	할아버지·할머니 각각 5,000만 원(성인 기준) 가능
자녀를 경유한 간접 증여	세대 생략 할증 없이 자녀를 거쳐 증여
자산별 특성 활용	공시가격 낮은 부동산, 주식 등 활용한 절세

📝 손자 증여세 신고 요약

항목내용

신고 기한	증여일이 속한 달 말일부터 3개월 이내
신고 방법	국세청 홈택스 (www.hometax.go.kr) 이용
필요 서류	가족관계증명서, 증여계약서, 증여재산내역서
주의사항	세대 생략 여부 반드시 체크, 신고 지연 시 가산세 발생

✅ 2025년 손자 증여세 면제 한도액 Q&A

Q1. 손자에게 증여할 때, 얼마까지 세금 없이 줄 수 있나요?
A. 손자의 나이에 따라 다릅니다.

• 성인 손자(만 19세 이상)는 10년간 5,000만 원까지 면세,
• 미성년 손자(만 19세 미만)는 2,000만 원까지 면세예요.
  이 한도는 10년마다 새롭게 적용됩니다.

Q2. 자녀에게 증여할 때와 손자에게 증여할 때, 세율이 다르다던데요?
A. 맞아요. 손자에게 바로 증여하는 경우 세대 생략 할증세율이 적용돼요. 일반 세율보다 30% 더 높은 세율이 부과됩니다.
예를 들어, 일반 세율이 20%라면 손자에게 증여 시 26%가 적용돼요.

Q3. 세대 생략 할증이 적용되지 않는 예외 상황도 있나요?
A. 네, 있습니다!

• 부모가 이미 사망했거나,
• 10년 이내 상속이 진행된 경우에는 할증세율이 면제돼요.
  이 경우 일반 증여세율이 적용됩니다.

Q4. 손자에게 절세하면서 증여하려면 어떻게 해야 하나요?
A. 다음과 같은 전략이 있어요:

1. 10년 단위로 나눠서 증여 (면제 한도 활용)
2. 조부모 각각 증여 (예: 친조부, 외조모 등 각자 면제 한도 활용 가능)
3. 자녀를 거쳐 손자에게 증여 (세대 생략 회피)
4. 부동산/주식 등 자산 특성 활용 (공시가격 활용)

Q5. 손자에게 증여했을 때 꼭 신고해야 하나요?
A. 네, 면제 한도 내에서 증여했더라도 신고는 필수입니다.
증여일이 속한 달 말일부터 3개월 이내에 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 신고해야 해요.
신고하지 않으면 가산세가 발생할 수 있으니 꼭 챙기세요!

Q6. 증여 신고할 때 필요한 서류는 무엇인가요?
A. 아래 세 가지를 준비하시면 됩니다.

• 가족관계증명서
• 증여계약서
• 증여재산내역서

추가로, 세대 생략 과세 여부를 체크하는 것도 중요합니다.